L’indice d’opacité financière
Publié le 07.12.2010 Mis à jour le 18.03.2013
Impossible de trouver une liste de paradis fiscaux qui fasse absolument consensus.
Contrairement aux listes OCDE ou GAFI, la liste des « territoires opaques » publiée en novembre 2009 n’est soumise à aucune pression diplomatique [1].
Pour l’établir, le réseau d’ONG et d’experts Tax Justice Network a retenu les 60 pays qui étaient cités au moins 2 fois parmi la quinzaine de listes de paradis fiscaux publiées par différents auteurs et institutions depuis les années 1970.
Leur classement résulte de 2 étapes :
- le calcul du degré d’opacité selon une batterie de 12 critères dont, par exemple, la conformité aux normes anti-blanchiment, l’existence ou non de sociétés écran ou de véhicules juridiques permettant de masquer l’identité des détenteurs, ou encore la qualité et l’intensité de la coopération fiscale [2]. Cet indice d’opacité détermine les couleurs que nous avons attribuées aux territoires tout au long du rapport - du rouge pour l’opacité extrême au jaune pour une moindre opacité.
- TJN a combiné cet indice au poids de chaque territoire dans la finance offshore (part du marché mondial des services financiers aux non-résidents), afin d’évaluer la nocivité réelle de chaque territoire pour l’économie mondiale.
Retrouvez le classement intégral sur www.financialsecrecyindex.com
Classement des paradisfiscaux selon leur taux d’opacité (Tax Justice Network)
| De 95 à 100 % d’opacité |
|---|
| Bahamas |
| Barbade |
| Bélize |
| Brunei |
| Dominique |
| Malaisie (Labuan) |
| Samoa |
| Seychelles |
| Sainte Lucie |
| Saint Vincent et Genadines |
| Suisse |
| Îles Turques et Caues |
| Vanuatu |
| Maurice |
| Antigua et Barbuda |
| Bahreïn |
| Bermundes |
| Îles Vierges Britanniques |
| Îles Caïmans |
| Îles Cook |
| Costa Rica |
| Gibraltar |
| Grenade |
| Îles Marshall |
| Nauru |
| Panama |
| Portugal (Madère) |
| Soudan |
| Émirats Arabes Unis |
| Îles Vierges Américaines |
| États-Unis (Delaware) |
| Autriche |
| Liban |
| Israël |
| Liberia |
| Anguilla |
| Jersey |
| Liechtenstein |
| Luxembourg |
| Macao |
| Uruguay |
| Andorre |
| Aruba |
| Île de Man |
| Malte |
| Philipinnes |
| De 75 à 94 % d’opacité |
| Maldives |
| Guernesey |
| Montserrat |
| Singapour |
| Chypre |
| Hongrie |
| Lettonie |
| Antilles Néerlandaises |
| Belgique |
| Monaco |
| Hong-Kong |
| Irlande |
| De 40 à 74 % d’opacité |
| Pays-Bas |
| Royaume-Uni (Londres) |
[1] Pour une analyse
précise des listes OCDE, voir Jean Merckaert et Renaud Fossard, « Paradis fiscaux : bilan du G20 en 12 questions », rapport du CCFD-Terre Solidaire, avril 2010.
[2] Pour une liste et une explication précises des indicateurs : www.stopparadisfiscaux.fr
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et pour le Développement – Terre Solidaire